Анализ деятельности ООО ФиаБанк 

Среди крупных клиентов банка можно назвать ОАО «АВТОВАЗ», ОАО «АвтоВАЗтранс», ОАО «Винзавод Тольяттинский», ООО «Тольяттикаучук», ООО «Инком-Центр», ЗАО «Куйбышевазот», НОУ «Тольяттинская Академия Управления», ОАО «Тевис», ООО «Инфо-Лада» и т.д.

Появившись в городе и предложив большое количество услуг тольяттинцам – физическим лицам, появилась необходимость в открытии дополнительного офиса. В 2001 году был открыт первый дополнительный офис по работе с населением. Стремясь быть ближе к населению, стали открывать дополнительные офисы во всех районах города. Сейчас в Тольятти активно работают девять дополнительных офисов, предоставляющих населению полный спектр банковских услуг. Открыты и успешно функционируют два дополнительных офиса в г.Самаре. Все офисы оборудованы по последнему слову техники, готовы принять и качественно обслужить большое количество клиентов, в них можно получить потребительский или ипотечный кредит, оформить вклад денежных средств, получить пластиковую карту и т.д.

В ноябре 2003 года Центральный Банк РФ выдал ФИАБАНКу Генеральную Лицензию на осуществление банковских операций №2542.

В апреле 2004 года федеральная комиссия по рынку ценных бумаг выдала ФИАБАНКу следующие лицензии:

лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности,

лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности,

лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.

В декабре 2004 года ФИАБАНКу федеральной службой по финансовым рынкам выдана лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.

25 октября 2005 года банк отметил 12-летие своей успешной деятельности.

Миссия банка "ФИАБАНК" - это социально значимый банк, участвующий в подготовке и реализации социальных программ и решении социально-экономических задач города и региона.

Миссия банка: Предоставлять каждому клиенту максимально возможный набор банковских услуг высокого качества и надежности, обеспечивая аккумулирование городских финансовых ресурсов для дальнейшего инвестирования в местную экономику с целью реализации проектов, способствующих стабилизации и позитивному развитию производственного сектора и социально-экономической сферы города.

"ФИАБАНК" - это банк, работающий на благо общества, города и каждого его жителя.

Лозунг банка: Быть респектабельным, надежным и мобильным современным банком для корпоративного клиента, быть домашним для частного вкладчика, признанным авторитетом и надежным партнером в мире бизнеса.

"ФИАБАНК" - это современный высокотехнологичный банк, сочетающий в себе новейшие технологии оказания услуг и лучшие традиции банковского сообщества и российского предпринимательства.

Идеология работы с клиентами: В основу функционирования банка заложена идеология работы с клиентом, основанная на сочетании универсальных банковских технологий с индивидуальным подходом к ситуации и проблематике каждого клиента. Банк не просто обслуживает клиента в рамках существующей технологии, а с участием каждого клиента постоянно стремится ее усовершенствовать для того, чтобы полностью и оптимально удовлетворять потребности клиента в банковских услугах.

"ФИАБАНК" - это банк, надежность которого доказана временем.

В технико – экономической характеристике объекта исследования рассмотрим:

- Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2004 г. (Приложение 1);

- Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2004 г. (Приложение 2);

- Данные о движении денежных средств за 2004 г. (Приложение 3);

- Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России на 1 января 2005 года ( Приложение 4);

- Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2005 г.( Приложение 5);

- Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2005 г.( Приложение 6);

- Данные о движении денежных средств за 2005 год (Приложение 7);

- Информацию об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2006 года (Приложение 8).

2. Финансовые показатели банка, их анализ и оценка

Итоги 2005 года в очередной раз подтвердили правильность выбранной стратегической линии, философии Банка, основных подходов к ведению бизнеса.

Банк «ФиаБанк», в числе первых начавший работать на финансовом рынке Самарского региона, на практике подтверждает свою надежность, стабильность и универсальность.

В течение 2005 года продолжалась работа по дальнейшей диверсификации бизнеса, что было и остается необходимым условием надежности и успешного развития.

Выросли количественные экономические показатели. Рост валюты баланса составил 16%. За счет заработанных средств более чем 15% увеличился капитал, прибыль Банка за 2005 год составила 23903 тыс. рублей.

Благодаря широкому использованию новых технологий была четко организована работа по обслуживанию клиентов, число которых постоянно росло. Специалистами Банка был осуществлен переход на новую банковскую информационную систему RS – bank, что позволило в 2006 году начать работу в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности. Внедренный программный комплекс значительно оптимизирует повседневную деятельность Банка и способствует снижению себестоимости банковских операций.

Репутация надежного партнера позволила Банку «ФиаБанк» в 2005 году существенно расширить отношения на межбанковском рынке. В числе партнеров можно назвать такие банки, как Raiffeisen Zentralbank AG (Австрия), ОАО «Альфа – Банк» (г.Москва), ОАО «МДМ- Банк» (г.Москва), ООО «ГЛОБЭКСБАНК» (г.Москва), ОАО АБ «ОРГРЭС- БАНК» (г.Москва).

Значительно выросли объемы обслуживания пластиковых карт. Количество держателей пластиковых карт локальной платежной системы NCC за год выросло более чем в 2 раза. Также Банк эмитировал международные пластиковые карты, объем которых, по сравнению с 2005 годом, вырос в 20 раз.

Основной финансовой отчетностью для проведения анализа финансового состояния банка является балансовый отчет, т.е. баланс коммерческого банка.

Для того, чтобы вести кредитную деятельность кредитная организация должна владеть ресурсами, которые формируются за счет проведения пассивных операций.

Проанализировать структуру ресурсной базы ООО «ФиаБанк» и оценить влияние отдельных её составляющих в общей сумме пассивов можно с помощью данных таблицы 1.

Как видно, уставной капитал как основная часть собственных средств банка осталась неизменной за анализируемый период.

Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка существенно возросла и достигла почти полпроцента от итога баланса. Данный пассив является источником выдачи ссуд сотрудникам банка. Темп роста данного показателя составил около 500 %.

По состоянию на 01.07.2006 г. нераспределенная прибыль значительно возросла и составила 143200 тыс. руб., что свидетельствует об эффективной деятельности банка.

Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования ООО «ФиаБанк». Прирост привлеченных средств составляет 1848283 тыс. рублей.

Таблица 1

Структура источников ООО «ФиаБанк»

Существенную по размеру долю в структуре источников ООО «ФиаБанк» составляют средства размещенные на расчетных счетах клиентов в виде депозитов, срочных вкладов и вкладов до востребования – 37,65% или в абсолютном выражении 2494190 тыс. руб., что выше значения данного показателя на дату в предшествующем году на 2415тыс. руб.

Следует отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным на межбанковском рынке, нежели привлечению средств клиентов. Привлеченные средства кредитных организаций в ООО «ФиаБанк» выросли в 2,8 раза.

Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего увеличения прибыльности. Для анализа предпосылок для подобных ожиданий менеджмента банка следует проанализировать структуру и динамику доходов и расходов банка как основных элементов определяющих прибыльность.

Центральное место в анализе финансовых результатов ООО «ФиаБанк» принадлежит объему и количеству получаемых им доходов. Структура доходов и расходов ООО «ФиаБанк» приведена в таблице 2.

Прибыль ООО «ФиаБанк» представляет собой объективный показатель характеризующий состояние жизненного цикла. Получение прибыли является одной из основных целей ООО «ФиаБанк», поскольку решает большинство важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Темп роста составил 557,94% или 217724 тыс. рублей.

Таблица 2

Структура доходов и расходов ООО «ФиаБанк»

Великолепный результат прироста прибыли ООО «ФиаБанк», как видно из таблицы, более чем в пять с половиной раз, можно объяснить следующими основными причинами:

- Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 180360 тыс. рублей.

- Рост других доходов составил 77,57%,

- Отношение показателя «другие расходы» на две отчетные даты составило 59,54%, в сторону их понижения.

С развитием филиальных подразделений ООО «ФиаБанк» увеличивает расходы на содержание аппарата, но вместе с тем, почти в 2 раза снижаются издержки по эксплуатационным расходам – на 71145 тыс. рублей в натуральном выражении.

Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 3, осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения.

Таблица 3

Анализ рентабельности активов ООО «ФиаБанк»

Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетворительную оценку структуры активов банка.

Так, показатель маржи прибыли, и прибыли на активы имеет положительную динамику, о чем свидетельствует их рост 1,73 и 91,5 соответственно.

Коэффициент использования активов, в анализируемом периоде снизились на 0,02. Следовательно у банка произошло незначительное изменение доходной базы активов. которую возможно нарастить путем повышения в активных операциях банка доли высокодоходных активов.

Таким образом, проанализировав данные баланса ООО «ФиаБанк», можно охарактеризовать банк как успешную и развивающуюся кредитную организацию.

3. Виды и формы кредитов в ООО «ФиаБанк»

ООО «ФиаБанк» предоставляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты в валюте РФ и иностранной валюте предприятиям, организациям, учреждениям различных сфер хозяйства, а также предпринимателям. Мы рассматриваем кредитование как часть долгосрочного и взаимовыгодного партнерства.

ООО «ФиаБанк» заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, имеющими устойчивый бизнес, успешный опыт работы и располагающими достаточным обеспечением.

Банк хотел бы рассматривать кредитование как часть долгосрочного и взаимовыгодного партнерства:

кредит выдается банком на условиях обеспеченности, платности, срочности и возвратности;

кредит выдается клиенту только на его расчетный счет (текущий валютный счет;

начисление процентов и порядок уплаты оговариваются в кредитном договоре.

После согласования условий кредита средства выдаются заемщику в объеме заявки на его расчетный счет. Кредитный договор может предусматривать возможность досрочного погашения или единовременной уплаты суммы основного долга;

- кредит может выдаваться заемщику в форме кредитной линии. В рамках кредитной линии денежные средства предоставляются клиенту частями – траншами – по мере необходимости. Срок кредитной линии, ставка и общая сумма отражаются в соответствующем договоре. Кредитная линия считается выбранной, когда сумма траншей будет равна общей сумме договора независимо от сумм, направленных на частичное гашение клиентом. Кредитная линия не является возобновляемой после того, как клиент ее использовал; для дальнейших кредитных операций необходимо заключать новый договор и открывать новую линию;

- клиент может получить кредит также в форме овердрафта, который представляет собой возможность проведения платежей с расчетного счета при отсутствии остатка. На каждого клиента устанавливается лимит, в пределах которого он может пользоваться этой услугой. Для получения овердрафта после согласования всех параметров, включая платность и срочность, заключается соответствующий договор;

- ООО «ФиаБанк» предоставляет экспортерам и импортерам банковские гарантии, а также осуществляет выдачу кредитов с использованием документарных аккредитивов.

Банковская гарантия – кредитный инструмент, позволяющий предприятию в случае затруднений с исполнением своих обязательств перед поставщиком по срокам уплаты средств, рассчитывать на то, что этот платеж за него осуществит банк. Осуществляя платеж за клиента, банк исполняет свои гарантийные обязательства, после чего взыскивает с клиента эти средства вместе с вознаграждением;

ООО «ФиаБанк» осуществляет лизинговые операции. Лизинг представляет собой долгосрочную аренду с последующим переходом права собственности на арендованный объект (основные средства – транспорт, оборудование и т.д.). Основное преимущество для клиента – возможность отнесения на себестоимость лизинговых платежей в полном объеме (в отличие от процентов по кредиту). Банк приобретает основные средства для клиента самостоятельно или через лизинговую компанию, и получает по согласованному графику платежей стоимость этого оборудования с учетом вознаграждения.

1. Краткосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок не более 12 месяцев.

Целевой кредит - предоставляется разовым зачислением денежных средств на банковский счет заемщика, на установленный договором срок.

Кредитная линия - предоставляется траншами (частями), на установленный договором срок, в том числе:

- в соответствии со свободным графиком выдач и погашения кредитных ресурсов в рамках действующих сроков и в пределах установленного лимита выдач;

- в течение определенного периода времени согласно установленных лимитов выдач и единовременного остатка ссудной задолженности.

Овердрафт - кредитование расчетного счета заемщика при временном отсутствии или недостатке на нём денежных средств.

Кредит до востребования - кредит, срок возврата которого в кредитном договоре определен моментом востребования либо наступления условия (события).

2. Долгосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок более 12 месяцев, как правило, на цели инвестиционного характера.

Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют заемщики c высокими финансовыми результатами своей деятельности, а также имеющие в Банке расчетные счета.

Банк предоставляет кредиты на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Банком и Заемщиком на договорной основе посредством заключения кредитного договора.

Формы кредитования, применяемые в Банке:

кредит;

вексельный кредит;

кредитная линия;

кредит в виде «овердрафт»;

межбанковский кредит (МБК)

Необходимым условием для получения кредита является обеспечение его возвратности.

Обеспечением кредита могут быть:

залог недвижимого имущества (ипотека);

залог движимого имущества, к которому относятся залоги товарно-материальных ценностей Заемщиков, ценных бумаг, транспортных средств и т.п.;

банковские гарантии;

поручительства предприятий, организаций и физических лиц.

Выбор обеспечения рассматривается Банком совместно с Заёмщиком в каждом конкретном случае кредитования.

Заемщик должен обладать достаточным уровнем платежеспособности.

Кредиты могут быть предоставлены в российских рублях, в долларах США и ЕВРО.

В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом.

Виды кредитов, выдаваемых юридическим лицам:

Кредиты на пополнение недостатка собственных средств

Кредиты на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации)

Инвестиционные кредиты (кредиты, направленные на финансирование капитальных вложений).

Порядок предоставления кредитов:

Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку (заявление).

Заявка на получение кредита предоставляется Заемщиком на фирменном бланке в произвольной форме, с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей, банковских реквизитов и подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется печатью Заемщика.

Для рассмотрения заявки на получение кредита Заемщику необходимо представить:

По межбанковскому кредиту (при наличии заключенного соглашения по межбанковским кредитам):

- баланс на последнюю отчетную дату;

- расчет нормативов ликвидности по балансу в соответствии с требованиями Банка России.

По кредиту, предоставляемому юридическим лицам:

- перечень документов

В случаях, когда Заемщик имеет в Банке расчетные, текущие валютные счета, Кредитный отдел не требует предоставления нотариально заверенных учредительных документов, указанные документы хранятся в юридическом деле клиента и могут быть использованы Кредитным отделом для изучения и открытия ссудного счета.

Размер процентных ставок определяется в зависимости от стоимости кредитных ресурсов с учетом ставки, устанавливаемой Центральным Банком России, риска непогашения кредита, формы обеспечения возврата кредита и других факторов.

Кредиты предоставляются по ставке не менее 3/4 действующей ставки рефинансирования в рублях и не ниже 9 (Девяти) процентов годовых в валюте.

Проценты уплачиваются Заемщиком в сроки, оговоренные условиями кредитного договора, но не реже одного раза в месяц.

Уплата процентов по кредитам осуществляется в денежной форме только в безналичном порядке.

Условия кредитования физических лиц.

Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют Заемщики c высокими финансовыми результатами своей деятельности, а также имеющие в Банке расчетные счета.

Банк предоставляет кредиты на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Банком и Заемщиком на договорной основе посредством заключения кредитного договора.

Необходимым условием для получения кредита является обеспечение его возвратности.

Обеспечением кредита могут быть:

залог недвижимого имущества (ипотека);

залог движимого имущества, к которому относятся залоги товарно-материальных ценностей Заемщиков, ценных бумаг, транспортных средств и т.п.;

банковские гарантии;

поручительства предприятий, организаций и физических лиц.

Выбор обеспечения рассматривается Банком совместно с Заёмщиком в каждом конкретном случае кредитования.

Заемщик должен обладать достаточным уровнем платежеспособности.

Кредиты могут быть предоставлены в российских рублях, в долларах США и ЕВРО.

В зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за пользование кредитом.

Кредиты, предоставляемые физическим лицам:

Кредиты на потребительские цели (неотложные нужды)

Кредиты на приобретение (строительство) объектов недвижимости (в том числе жилья)

Кредиты на приобретение автотранспорта

Порядок предоставления кредитов:

Для получения кредита Заемщик представляет в Банк кредитную заявку (заявление).

Документы, необходимые для получения кредита.

Кредиты физическим лицам предоставляются по ставке не менее 3/4 действующей ставки рефинансирования в рублях и не ниже 9 (девяти) процентов годовых в валюте. Проценты уплачиваются Заемщиком в сроки, оговоренные условиями кредитного договора, но не реже одного раза в месяц.

Уплата процентов по кредитам осуществляется в денежной форме в безналичном порядке или наличными денежными средствами без ограничения сумм на основании приходных кассовых ордеров.

4. Доходы и расходы кредитных операций ООО «ФиаБанк», их формирование и анализ

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Основой активных операций ООО «ФиаБанк» являются операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области кредита являются юридические лица, физические лица, государство и сами банки.

Кредитование юридических лиц является очень объемной темой, которую не возможно раскрыть в рамках дипломной работы. В виду этого в данной дипломной работе раскрыта тема кредитования физических лиц.

Имея избыток привлеченных ресурсов, «ФиаБанк» производит размещение средств по методу общего фонда средств, который не предполагает особо точных методик сведения сроков привлечения и размещения средств для обеспечения необходимой ликвидности.

В последнее время, в результате падения доходности по ценным бумагам, составлявшим ранее львиную долю портфеля активов Тольяттинского «ФиаБанка», последний наметил решительно вступить на путь кредитования, доведя соотношение объема средств, помещенных в ценные бумаги и в кредиты до 1:1 в своем портфеле активов.

Проанализируем и сопоставим существующие условия и показатели кредитования с намеченными, а также постараемся найти пути для более эффективного осуществления этой работы. Для анализа взяты данные по рублевому кредитованию физических лиц.

Рассмотрим динамику кредитных операций за период 2003 - 2005 годов.

Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций проведём анализ активов отделения. Чистые активы отделения на 1.01.2005 составили - 515200 тыс. руб., за прошедший год активы отделения увеличились на 78560 тыс. руб., в том числе: на 84780 увеличились работающие активы отделения, на 6220 тыс. руб. сократились неработающие активы отделения. Работающие активы отделения на 1.01.2005 составили - 463680 тыс. руб., или 90 % от чистых активов отделения.

В течение 2004 года в структуре работающих активов произошли следующие изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года –78200 тыс. руб. до 18 % на конец года 84500 тыс. руб. Доля свободных кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности) на 1.01.2005 составила - 84754 тыс. руб., в том числе просроченная задолженность составила 253 тыс. руб.

На 1.01.2004 средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц – 26,9 %

Рассмотрим данные в таблице 4, касающиеся отчета о выданных ссудах за 2004 год.

Таблица 4

Отчет о выданных ссудах за 2004 год в разрезе объектов кредитования.

В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.1998 г. наибольший удельный вес занимала ссудная задолженность населения - 65 %, на 1.01.2002 доля ссудной задолженности населения составила – 20%, а на 2003 год уже 30 % . Таким образом, начиная с 1998 г. выдача кредитов населению резко снизилась. В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. В абсолютном выражении на начало 2003 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2004 г. – 78200 тыс. руб., на начало 2005 г. – 84500 тыс. руб. За 2005 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51 %.

Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2005г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков. Полежит рассмотрению таблица 5- структура потребительских ссуд в %, а также таблица 6 - структура потребительских ссуд в тыс. руб.

Таблица 5

Структура ссуд в относительных величинах, %

Таблица 6

Структура ссуд в абсолютных величинах (тыс. руб.)

Анализируя структуру ссудной задолженности на 2005 год, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы. На причинах этого остановимся ниже, рассматривая условия кредитования.

В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями «ФиаБанкбанка» к принимаемым под залог ценным бумагам.

В структуре ссудной задолженности по срокам погашения произошли следующие изменения: Доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.

Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования по таблицам в приложение 1 и 2. Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.

Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля ООО «ФиаБанк» в 2005 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2005 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость. Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2005г.

Из таблицы видно, что в 2003 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной задолженности и оборачиваемости примерно соответствуют показателям портфеля в целом. По кредитам физическим лицам видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости кредитов.

Таким образом, общим выводом из анализа кредитного портфеля ООО «ФиаБанкбанк» будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях.

Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы банка стабильны, и в динамике составляют 48 - 51.% Надо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2003 по 2005 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы «ФиаБанкбанка» составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой ФиаБанк.

На основании сказанного выше сделаем заключение, что основу кредитного портфеля составляют все виды кредитов практически в равных долях. Кредиты физическим лицам в динамике с 2003 года по 2005 года неуклонно возрастают, что связано с ростом покупательской способности населения. И надо отметить, что кредитная политика банка имеет большой ФиаБанк, так как доля свободных ресурсов составляет колебания от 48% - 51%. О перспективах развития кредитования будет сказано ниже. Для этого необходимо провести анализ условий кредитования различных видов ссуд.

В 2003 году ООО «ФиаБанкбанк» было выдано 98650 тыс. руб. населению в виде ссуд, из которых было просрочено 290 тыс. руб., что составило 0,3 % от выданной суммы. К сожалению, отсутствуют детальные данные о числе и размере просроченных ссуд, откуда можно было бы рассчитать примерную вероятность не возврата кредита определенной суммы. Но из прибыли банка удержаний в счет непогашенных ссуд не производилось, что говорит о достаточно высоком уровне подготовки кредитного персонала банка, отвечающего за клиентов - физических лиц. Для того, чтобы точнее представить себе возможные пути увеличения размера портфеля кредитов «ФиаБанка», рассмотрим существующие условия кредитования и дальнейшие перспективы их развития.

Сравним сроки рассмотрения, дополнительные расходы заемщика, связанные с такими наиболее распространенными видами обеспечения, как автотранспорт, недвижимость, ценные бумаги, дополнительные условия выдачи новых видов кредита.

Автотранспорт. Дополнительно к сумме процентов за пользование кредитом клиенту придется произвести следующие расходы:

- 254 руб. - оценка автомобиля в специализированной организации (от суммы оценки рассчитывается сумма выдаваемого кредита);

руб. постановка автомобиля в залог в ГАИ;

- комплексное страхование автомобиля на сумму кредита и некоторую процентов по кредиту в страховой компании (ставки от 4% до 7% в зависимости от суммы и престижности модели).

Оформление и выдача данного кредита в среднем занимает 2-3 дня (для физических лиц).

Недвижимость. Относительно дорогой вид залога для клиента.

нотариальное оформление договора залога - 1,5% от суммы сделки (минимум 350 руб.)

- справка из БТИ на отчуждение - от 90 руб. до 150 руб. в зависимости от срока исполнения.

регистрация договора залога в БТИ - 350 руб.

страховка (комплексное страхование недвижимости) суммы долга и процентов ~ 2%

регистрация в местном Земельном Комитете (если необходимо) -180 руб. для населения, 450 - для юридических лиц.

Итого для физических лиц минимум неснижаемых расходов без учета страхования 960 рублей. Оформление и выдача данного кредита занимает в среднем от 3 до 5 дней (для физических лиц).

Переговоры о виде залогового имущества довольно длительны, поэтому в среднем ссуды под подобное обеспечение выдаются в течение 5 - 7 дней.

Ценные бумаги. В случае ценных долговых бумаг никаких дополнительных расходов не производится, выдача кредита возможна в течение дня. Залог акций предполагает извещение реестрового органа и произведение соответствующих операций по регистрации залога акций. Стоимость подобной операции - 30 руб. за заявку.

Условия выдачи кредита на получение образования достаточно невыгодны для ссудозаемщиков. Льготный период погашения кредита (во время обучения выплачиваются только проценты) единственное положительное условие. Процесс рассмотрения заявки более длительный и сложный, требует привлечения обеспечения, также как и предоставление обычного кредита на неотложные нужды. Фактическим заемщиком выступает не сам учащийся, а его родители. Поэтому более удобным и оперативным представляется получение краткосрочных ссуд на срок –1 год меньшего размера, что требует меньшего числа поручителей. Такие ссуды можно получать ежегодно, так как при выплате уже первого кредита существует положительная кредитная история, и рассмотрение последующих заявок сокращается во времени.

Таким образом, очевидно, что наиболее оперативным и дешевым кредитом является кредит под залог ценных бумаг. Но анализ кредитов, выданных населению Банком за первый квартал 2003 года показал, что данным видом залога было обеспечено только 3 % выданных ссуд. Столь низкие показатели кредитования под данный вид обеспечения объясняются жесткой политикой «ФиаБанк» в отношении принимаемых в заклад ценных бумаг.

Относительно большая сумма неснижаемых расходов при кредитовании под залог недвижимости определяет непопулярность данного вида залога у клиентов банка, берущих ссуду на неотложные нужды. За рассмотренный период времени кредиты под залог недвижимости (гаражей) составили 2% от числа лицевых счетов и 1,5 % от суммы выданных кредитов.

Наиболее популярной формой залога является автомобильный транспорт, где кроме обязательного условия страхования автомобиля клиент несет лишь формальные расходы по оформлению залога транспортного средства в ГИБДД. В 1-м квартале 2003 года данный вид залога в сумме всех кредитов составлял 55,6%, данным видом обеспечения пользовались 46% заемщиков. При приобретении автомобиля в кредит, так называемое связанное кредитование- доля в кредитах составляла - 22%.

Значительную часть кредитного портфеля в сфере кредитования физических лиц занимают ссуды, выданные под поручительство третьих лиц (в основном сотрудникам системы самого «ФиаБанк»). Их доля составила 5% в суммарном исчислении.

В этой главе рассмотрены существующие условия кредитования. В результате чего выявлено. Что самым популярным и относительно не дорогостоящим (по дополнительным расходам заёмщика), является связное кредитование на покупку дорогостоящих товаров народного потребления с длительным сроком службы. Вторым по популярности выявлен кредит на неотложные нужды под залог ценных ликвидных бумаг. Так как это не дорогой по оформлению и оперативности вид залога, хотя доля таких кредитов не высока всего 3% от выданных суд. Что объясняется жесткой политикой «ФиаБанк» в определении ликвидности ценных бумаг. Третье место занимает самый дорогой и продолжительный по оформлению вид кредита под залог недвижимости и на покупку недвижимости. Остальные виды обеспечения могут рассматриваться как перспективные.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2004 г.

Продолжение приложения 1

Операции доверительного управления не осуществлялись.

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2004 г.

Продолжение приложения 2

Приложение 3

Данные о движении денежных средств за 2004 г.

Продолжение приложения 3

Приложение 4

Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России на 1 января 2005 года

Приложение 5

Бухгалтерский баланс по состоянию на 1 января 2005 г.

Продолжение приложения 5

Операции, подлежащие отражению по статьям: 4.2 (раздела I), 15, 18 (раздела II), 23.2, 23.3, 24, 25, 29 (раздела III) не осуществлялись. Операции, подлежащие отражению по разделу IV «Счета доверительного управления», не осуществлялись.

Приложение 6

Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2005 г.

Продолжение приложения 6

Операции, подлежащие отражению по статье 3, 36а не осуществлялись.

Приложение 7

Данные о движении денежных средств за 2005 год

Продолжение приложения 7

Операции, подлежащие отражению по статья: 12, 21, 31, 32, 33, 35, не осуществлялись.

Приложение 8

Информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2006 года.